Dati ESG: Come identificarli, raccoglierli e utilizzarli

In un mondo in cui trasparenza e sostenibilità sono diventati temi strategici, i dati ESG (Ambientali, Sociali e di Governance) giocano un ruolo chiave. Oggi, le aziende sono sempre più valutate in base alle loro performance finanziarie ed extra-finanziarie e al modo in cui conducono le loro attività in modo sostenibile. I dati ESG diventano quindi uno strumento per valutare, prendere decisioni strategiche e differenziare le aziende tra loro. Sono essenziali perché influenzano l'immagine, la reputazione e il valore di un'azienda. Ma come identificare le giuste metriche, strutturare la loro raccolta e sfruttarle efficacemente? Tra esigenze normative, aspettative delle parti interessate e strumenti tecnologici, la gestione dei dati ESG richiede un approccio molto rigoroso. Questo articolo esplora le migliori pratiche per selezionare, raccogliere e valorizzare queste informazioni per migliorare la performance e la conformità delle organizzazioni.

Un dato ESG è un'informazione misurabile relativa ai criteri Ambientali, Sociali e di Governance di un'organizzazione. Essa permette di riferire sulla performance sostenibile e sugli impatti in questi ambiti e può riguardare l'impronta di carbonio, la diversità o la conformità normativa. Questa conformità normativa alle questioni ESG è trattata nel nostro articolo dedicato alla conformità ESG.

I dati ambientali

• Emissioni di gas serra (GES): questi dati possono essere ottenuti tramite un bilancio del carbonio (tCO2eq)
• Consumo delle risorse: acqua utilizzata (m³), consumo di energia (kWh) di cui energia rinnovabile (%)
• Inquinamento e rifiuti: rifiuti pericolosi prodotti (tonnellate), rifiuti riciclati (%)
• Biodiversità e impatto sugli ecosistemi: deforestazione (ha)

I dati sociali

• Condizioni di lavoro: tasso di incidenti sul lavoro (%), ore di formazione per dipendente (h/anno/dipendente)
• Diversità e inclusione: percentuale di donne nei ruoli dirigenziali (%), equità salariale (Indice di parità uomo/donna)
• Diritti umani e catena di approvvigionamento: audit dei fornitori, processi di verifica dell'età dei lavoratori
• Relazioni con le parti interessate: soddisfazione dei dipendenti (punteggio), numero di controversie sociali

I dati di governance

• Etica e conformità: numero di multe per non conformità, politiche anti-corruzione
• Struttura e indipendenza del consiglio: % di amministratori indipendenti, diversità dei consigli
• Remunerazione dei dirigenti: rapporto stipendio CEO/dipendente medio, parte variabile legata ai criteri ESG
• Trasparenza e rendicontazione: pubblicazione dei rapporti ESG, impegni Net Zero

Questi diversi dati permettono di rispondere ai diversi criteri ESG spiegati in questo articolo.

Perché raccogliere dati ESG?

• Conformarsi alle normative: con la SFDR, la CSRD o la Tassonomia Verde, le aziende devono fornire rapporti dettagliati con numerosi punti dati ESG. Vi è un obbligo di trasparenza per le aziende soggette a diverse normative (CSRD, SFDR o standard ISSB). Per informazione, l'ISSB (International Sustainability Standards Board) pubblica gli standard IFRS S1/S2 che non sono ancora tutti obbligatori, ma mirano all'armonizzazione globale del reporting ESG
• Gestire e ridurre i rischi: Raccogliere i dati consente di conoscere i rischi, gli impatti e la rilevanza dei vari temi ESG

1. Rischio ambientale: livello delle risorse, esposizione al cambiamento climatico
2. Rischio sociale: scandali e controversie, condizioni di lavoro
3. Rischio di governance: la mancanza di trasparenza può indurre rischi (corruzione, conflitti di interesse)

• Attirare investitori e accedere a finanziamenti sostenibili: I fondi di investimento e le banche ora incorporano i criteri ESG nelle loro decisioni. Per ulteriori informazioni su questo argomento, un articolo è disponibile sul nostro sito riguardante l'investimento ESG. Così, un'azienda che ha strutturato un processo di raccolta dati ESG interno e pubblica periodicamente dati ESG può ottenere più facilmente prestiti verdi ed emettere obbligazioni sostenibili
• Ottimizzare la gestione delle risorse e ridurre i costi: una migliore misurazione del consumo di energia, acqua e delle emissioni di CO₂ permette di identificare leve di efficienza e riduzione dei costi
• Rafforzare la fiducia e migliorare la reputazione: I consumatori, i dipendenti e i partner richiedono più trasparenza sugli impegni CSR delle aziende

Chi utilizza i dati ESG?

I dati ESG sono utilizzati da una vasta gamma di attori economici e finanziari per valutare le performance sostenibili delle aziende, gestire i rischi e orientare le loro decisioni strategiche.

1. Investitori e fondi di investimento. Essi integrano i criteri ESG per:

• Analizzare i rischi e le opportunità a lungo termine
• Evitare di investire in aziende esposte a elevati rischi ESG (inquinamento, violazioni dei diritti umani, corruzione)
• Allineare i loro portafogli con obiettivi sostenibili (es. impegni Net Zero)
• Conformarsi alle normative come la SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation) che impone una rendicontazione sulla sostenibilità degli investimenti
• Investire in aziende ben classificate ESG tramite indici specializzati (MSCI ESG Leaders, FTSE4Good, ecc.)

1. Banche e istituzioni finanziarie. Essi utilizzano i dati ESG per:

• Valutare la solvibilità delle aziende e integrare i rischi ESG nelle loro analisi di credito
• Determinare le condizioni di finanziamento: un buon punteggio ESG può consentire di ottenere tassi preferenziali su prestiti verdi o obbligazioni sostenibili
• Rispetto delle normative bancarie ESG (es. Tassonomia Verde UE, requisiti BCE sul clima)
• Finanziare progetti sostenibili e orientare i capitali verso la transizione ecologica

1. Aziende e direzioni finanziarie/CSR. Esse raccolgono e analizzano i propri dati ESG per:

• Migliorare la loro performance extra-finanziaria e attirare investitori responsabili
• Confrontarsi con la concorrenza e rispondere alle aspettative delle parti interessate
• Conformarsi alle normative di reporting ESG come la CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) in Europa
• Evitare sanzioni e migliorare la propria reputazione anticipando i rischi ambientali e sociali

1. Regolatori e governi. Impongono standard e controllano i dati ESG per:

• Garantire la trasparenza dei mercati finanziari e prevenire il greenwashing
• Stabilire obiettivi di transizione energetica e sociale in linea con gli accordi climatici
• Stabilire obblighi di reporting ESG (es. tassonomia verde, SFDR, CSRD)

Esempi di aziende leader nel settore ESG

Bureau Veritas: il principale attore nel campo dell'ispezione e della certificazione ha ottenuto un punteggio di 84/100 nella sua valutazione annuale da parte di S&P Global Corporate Sustainability Assessment (CSA). Pertanto, tra le 184 aziende valutate nel settore dei Servizi professionali, si classifica seconda. Ciò è spiegato dal rafforzamento della sua Politica di Gestione Ambientale e della sua governance con un reporting e una trasparenza, nonché un accento sulla Gestione dei Rischi.

L'Oréal: nel 2024, il Forum per gli investimenti responsabili (FIR) ha chiesto alle aziende del CAC 40 il loro impegno ESG durante le AG 2023. Ed è L'Oréal che si posiziona al primo posto (con Véolia). L'azienda si distingue in particolare su indicatori come la considerazione degli impatti sul clima e la biodiversità, l'attenzione al salario dei dipendenti, al risparmio salariale e al lobbying responsabile.

STMicroelectronics: come produttore di prodotti semiconduttori, la società ha un ottimo punteggio in ciascuno dei criteri ESG. Ciò è spiegato dall'attuazione di programmi riguardanti esclusivamente i dati ambientali: programma per ridurre il consumo di energia, riduzione dei rifiuti, iniziative per il riciclo.

Queste aziende conformi possono servire da benchmark per la vostra strategia.

Le fonti di dati ESG

Per integrare efficacemente i dati ESG, le aziende devono utilizzare varie fonti:

1. Fonti interne:

• Rapporti finanziari: forniscono informazioni sugli investimenti in iniziative sostenibili e sui costi associati alle pratiche ESG
• Audit interni: valutano la conformità alle politiche ESG interne e identificano le aree da migliorare
• Sistemi ERP e basi di dati interne: raccolgono dati sul consumo energetico, le emissioni di carbonio, la diversità del personale e altri indicatori chiave ESG

1. Fonti esterne:

• Dati pubblici: includono i rapporti governativi, le statistiche settoriali e le pubblicazioni accademiche pertinenti
• Agenzie di rating ESG: forniscono valutazioni indipendenti delle prestazioni ESG delle aziende, aiutando a confrontare le prestazioni rispetto ai pari del settore
• Fornitori e partner: offrono informazioni sulla sostenibilità della catena di approvvigionamento e le pratiche ESG di terze parti
• ONG e media: offrono prospettive esterne sugli impatti sociali e ambientali dell'azienda e possono mettere in luce aree che richiedono particolare attenzione

Processo di integrazione dei dati ESG

1. Raccolta dati: La prima fase consiste nell'identificare e raccogliere le informazioni ESG pertinenti, garantendone l'accuratezza, l'affidabilità e l'aggiornamento. Come già discusso, questi dati possono provenire da fonti interne (rapporti finanziari, audit interni, ERP, ecc.) o esterne (agenzie di rating ESG, fornitori, ONG, dati pubblici, ecc.). È essenziale garantire la tracciabilità dei dati e implementare strumenti di centralizzazione per facilitarne l'utilizzo
2. Analisi e valutazione: Una volta raccolti i dati, è necessario analizzarli per identificare tendenze, rischi e opportunità legate ai criteri ESG. Questa valutazione può essere condotta internamente utilizzando team dedicati (responsabili CSR, direzione finanziaria, direzione dei rischi), ma anche avvalendosi di esperti esterni. Ricorrere a società di consulenza specializzate o piattaforme di elaborazione dati ESG, come Greenscope, consente di ottenere una visione più precisa e comparativa delle performance ESG dell'azienda. Una buona analisi consente di trasformare questi dati grezzi in indicatori utilizzabili per la presa di decisioni strategiche
3. Reporting e comunicazione: Elaborare report trasparenti conformi agli standard internazionali, come la Global Reporting Initiative (GRI) o il Sustainability Accounting Standards Board (SASB), per informare le parti interessate delle performance ESG dell'azienda. La valorizzazione dei dati ESG è qui essenziale: è importante strutturarli in modo comprensibile e incisivo, utilizzando dashboard dinamici, visualizzazioni grafiche e indicatori di performance adattati alle esigenze di ogni audience (investitori, regolatori, clienti, dipendenti)
4. Miglioramento continuo: L'integrazione dei dati ESG non si ferma al reporting: devono essere utilizzati per guidare un miglioramento continuo delle pratiche aziendali. I risultati ottenuti servono per adeguare le strategie ESG, fissare obiettivi concreti e misurabili e monitorare i progressi realizzati. Un monitoraggio regolare, attraverso dashboard ESG o audit interni, consente di identificare i fattori di miglioramento e adattare la strategia in base alle nuove esigenze normative e alle aspettative del mercato

Come abbiamo visto, la raccolta dei dati ESG può essere un esercizio lungo e complesso. Alcuni quadri normativi richiedono numerosi dati e a volte è necessario avvalersi di molte fonti che non è sempre facile compilare. Quindi, l'automazione della raccolta dei dati ESG tramite un software ESG può essere una soluzione. Per trovare il software che si adatta alle vostre aspettative e richieste, ecco un confronto disponibile.

Quindi, non lasciate che i dati ESG siano un vincolo, trasformateli in una leva di performance e attrattività. Contattateci per essere accompagnati in questo percorso!